Einige Änderungen treten im Steuerjahr 2025 in Kraft, und Finanzexperten empfehlen, jetzt proaktiv zu sein, um Ihre finanzielle Position zu stärken.
Israel Sebastian/Getty Images
Das Gesetz "The One Big Beautiful Bill" hat die Steuervorschriften für Millionen von Amerikanern umgeschrieben, mit vielen neuen Bestimmungen, die im Jahr 2026 in Kraft treten. Allerdings, einige Änderungen treten für das Steuerjahr 2025 in Kraft, und Finanzexperten empfehlen, jetzt proaktiv zu sein, um Ihre finanzielle Position zu stärken.
Aber herauszufinden, welche Änderungen Sie tatsächlich betreffen – und was Sie vor dem 31. Dezember dagegen tun können – ist nicht immer einfach.
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Hier ist, was Finanz- und Steuerberater sagen, was Sie priorisieren sollten, bevor die Zeit abläuft.
Das ist die große Änderung. Ab 2026 verlieren Steuerzahler, die aufschlüsseln, Abschreibungen auf die ersten 0,5 % ihres angepassten Bruttoeinkommens, das an Wohltätigkeitsorganisationen gespendet wird.
"Dies ist eine kritische und bedeutende Änderung", sagte Nicolette Davicino, zertifizierte Finanzplanerin und eingetragene Vertreterin bei Armstrong, Fleming & Moore in Washington, D.C. "Ab 2026 bietet die ersten 0,5 % des an Wohltätigkeitsorganisationen gespendeten AGI keinen Steuervorteil für Aufschlüssler."
Wenn Ihr AGI 100.000 $ beträgt, sind die ersten 500 $, die Sie spenden, nicht abziehbar. Bei einem AGI von 200.000 $ sind das 1.000 $ an Spenden, die keinen Steuervorteil bieten.
Was können Sie also tun? Bündeln Sie mehrere Jahre von Spenden in das Jahr 2025 durch einen Donor-Advised Fund (DAF), sagte Drew Lunt, Gründer und Berater bei Scratch Capital in Boise, Idaho.
„Sie erhalten einen großen Abzug im Beitragsjahr, entfernen geschätzte Vermögenswerte aus Ihrem steuerpflichtigen Konto, haben Wachstumspotential im DAF und die Flexibilität, im Laufe der Zeit an Wohltätigkeitsorganisationen zu spenden“, sagte Lunt. „Dies ist besonders kraftvoll nach einem Unternehmensverkauf oder einem großen Kapitalertragsereignis.“
Das Einbringen von geschätzten Wertpapieren anstelle von Bargeld hilft Ihnen, Kapitalertragssteuern auf die Wertsteigerung zu vermeiden, während Sie dennoch den vollen Abzug erhalten, fügte er hinzu.
Nicht-Itemizer erhalten einen Trostpreis: einen neuen über-die-Linie-Abzug von 1.000 $ für Einzelpersonen oder 2.000 $ für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen, obwohl dies nur für öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen gilt, nicht für Donor-Advised Funds oder private Stiftungen. „Dies sollte den Boden für kleinere Spender teilweise ausgleichen“, sagte Davicino.
Da das Steuergesetz die Behandlung von Kapitalgewinnen nicht geändert hat, bleibt die Ernte von Steuerverlusten eine solide Maßnahme. Allerdings ist das Timing wichtiger, als viele Anleger denken.
„Die OBBBA hat die Behandlung von Kapitalgewinnen nicht geändert, sodass bestehende Strategien zur Ernte von Steuerverlusten weiterhin gelten“, sagte Davicino. „Durch den Verkauf verlustreicher Investitionen bis zum 31. Dezember können Steuerzahler Gewinne und bis zu 3.000 $ an gewöhnlichem Einkommen ausgleichen.“
Aber es gibt einen Haken: die Wash-Sale-Regel. Sie können keine im Wesentlichen identischen Aktien oder Wertpapiere innerhalb von 30 Tagen vor oder nach einem Verkauf zurückkaufen, sonst wird der Verlust nicht anerkannt.
Lunt betonte die Bedeutung, jetzt zu handeln.
„Dies ist keine Jahresendübung“, sagte Lunt. „Sie müssen das ganze Jahr über die Märkte beobachten. Im Jahr 2025 beispielsweise waren die Märkte bis zum 8. April um etwa 20 % gefallen und erholten sich dann erheblich. Wer bis Dezember wartet, verpasst eine große Chance.“
Dieser Rat kommt nie aus der Mode, aber es lohnt sich, Ihre Beitragsniveaus vor Jahresende zu überprüfen, insbesondere für ältere Arbeitnehmer. Ab dem 1. Januar 2026, neue IRS-Regeln In Kraft treten, dass Nachholbeiträge als nachsteuerliche Roth-Beiträge ausgewiesen werden müssen. Das bedeutet, dass ältere Arbeitnehmer, die Nachholbeiträge leisten, mehr Steuern schulden als nach den aktuellen Regeln.
Für 2025 können Sie bis zu 23.500 $ beitragen zu Ihrem 401(k) oder bis zu 31.000 $, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Arbeitnehmer im Alter von 60 bis 63 Jahren haben ein höheres Nachholbeitragslimit von 11.250 $.
"Viele Leute werden es einstellen und vergessen, besonders bei Arbeitgeberplänen, und die Pläne steigen", sagte Brian Colvert, ein zertifizierter Finanzplaner und Eigentümer von Bonfire Financial in Colorado Springs, Colorado. "Die meisten Leute kennen den Super-Nachholbedarf in diesem Jahr für Einzelpersonen [im Alter von 60 bis 63 Jahren] nicht. Schauen Sie sich Ihren Plan an und sagen Sie: 'Hey, kann ich mehr einzahlen?' Sie haben immer noch Zeit."
Gesundheitskonten verdienen ebenfalls besondere Aufmerksamkeit. "Das HSA ist wahrscheinlich eines meiner Favoriten, einfach weil es dreifach steuerfreiist", bemerkte Colvert und bezog sich dabei auf den Steuerabzug für Beiträge, steuerfreies Wachstum und steuerfreie Abhebungen für qualifizierte medizinische Ausgaben.
Das Gesetz erweiterte die berechtigten HSA-Ausgaben um Telemedizin und direkte Versorgung durch Primärärzte, was diese Konten noch wertvoller für zukünftige Gesundheitskosten macht. Da das Steuergesetz die Sätze dauerhaft gemacht hat, gibt es weniger Unsicherheit bei der Entscheidung zwischen traditionellen und Roth-Beiträgen, sagte Davicino.
Die Obergrenze für den Abzug von staatlichen und lokalen Steuern (SALT) vervierfachte sich von 10.000 $ auf 40.000 $ für 2025 bis 2029, was den Einwohnern von Bundesstaaten mit hohen Steuern zugutekommt, die detailliert auflisten.
Aber es gibt einen großen Haken. "Ihre sehr hohen Verdiener werden ausgephast, und sie werden nicht den vollen Vorteil erhalten", sagte Colvert. Der Abzug wird abgebaut, wenn Sie bestimmte Einkommensgrenzen überschreiten - 500.000 $ für gemeinsame Veranlagung.
"Es ist eine sehr kleine Nische, die tatsächlich in die Parameter fällt, die diesen Vorteil tatsächlich nutzen und sich dafür qualifizieren kann", fügte er hinzu. Viele Menschen auf der Seite mit hohem Einkommen werden die Ausphasung überschreiten, während diejenigen unter der Schwelle nicht genügend Abzüge haben, um überhaupt detailliert aufzuschlüsseln.
Dennoch, wenn Sie sich in diesem Sweet Spot befinden, sollten Sie in Betracht ziehen, 2026 staatliche und lokale Steuern im Jahr 2025 im Voraus zu zahlen, um den Abzug zu maximieren, während er mit der höheren Obergrenze verfügbar ist, schlug Davicino vor. Der Standardabzug stieg auch auf 15.750 $ für Einzelveranlagung und 31.500 $ für gemeinsame Veranlagung, was bedeutet, dass weniger Menschen von detaillierten Aufschlüsselungen überhaupt profitieren werden.
Der jährliche Geschenkausschluss ermöglicht es Ihnen, bis zu 19.000 $ pro Empfänger zu geben ohne Ihre lebenslange Nachlassbefreiung in Anspruch zu nehmen. Ab 2026 unter dem OBBB erhöht sich die Befreiung auf 15 Millionen Dollar pro Person, oder 30 Millionen Dollar für Paare.
"Jedes Jahr ein wenig am Nachlass zu kratzen scheint kurzfristig nicht viel zu sein, aber über Jahrzehnte hinweg führt es zu bedeutenden Ergebnissen", sagte Lunt.
Während der höhere Nachlassfreibetrag für viele Familien weniger Druck für komplizierte Nachlassplanung bedeutet, bleibt das jährliche Schenken ein mächtiges Instrument. Die Frist ist der 31. Dezember, aber Geschenke, die am oder nach dem 1. Januar gemacht werden, zählen für den Ausschluss des nächsten Jahres.
Obwohl viele der neuen Bestimmungen des Steuergesetzes erst 2026 in Kraft treten, gibt es dennoch Maßnahmen, die Sie ergreifen können, bevor 2025 endet, um Ihre Steuerlast gegenüber Onkel Sam zu minimieren.
Die zeitkritischste Maßnahme? Wohltätigkeitsspenden für Aufrechner, gefolgt von Steuerverlust-Ernte und Maximierung der Rentenbeiträge.
Alles andere kann warten, aber es ist eine gute Idee, vor dem Ansturm der neuen Jahresabrechnung mit einem qualifizierten Steuerberater zu sprechen, um Ratschläge zu Ihrer spezifischen Situation und Ihren Zielen zu erhalten.
