Das Steuerjahr 2025 hat viele neue Regeln. Hier sind die wichtigsten Dinge, die Sie wissen sollten (und ein paar Änderungen für 2026).
Constantine Johnny/Getty Images
Die Steuersaison ist offiziell da und mit ihr eine ganze Reihe neuer Steuervorschriften.
Das kürzlich verabschiedete Gesetz „One Big Beautiful Bill“ führte mehrere bemerkenswerte Bestimmungen ein, zusammen mit dauerhaften Erweiterungen des bestehenden Codes im Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017. Aber viele Steuerzahler sind sich dieser Feinheiten möglicherweise nicht bewusst, und das neue Steuergesetz ist notorisch komplex, sagen Experten.
Bevor Sie mit der Einreichung Ihrer Rücksendungen beginnen, finden Sie hier wichtige Änderungen und Fristen für das Steuerjahr 2025 — und worauf Sie 2026 achten sollten.
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Nicht-Itemizer erhalten eine willkommene Erhöhung ihres Abzugs. Für 2025 beträgt der Standardabzug laut IRS 15.750 $ für Einzelanmelder und verheiratete Paare, die separat einreichen, 31.500 $ für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, und 23.625 $ für Haushaltsvorstände. Diese Beträge werden jährlich mit der Inflation weiter steigen — eine Bestimmung, die nun gesetzlich verankert ist.
Die IRS hat bereits Standardabzüge für das Steuerjahr 2026 veröffentlicht: 16.100 $ (Einzelanmelder und verheiratete Paare, die separat einreichen); 32.200 $ für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen; und 24.150 $ für Haushaltsvorstände.
Inzwischen hat die OBBB die bestehenden sieben Bundeseinkommensteuerklassen aus der TCJA dauerhaft gemacht, sagte Anthony Kure, leitender Portfoliomanager bei Johnson Investment Counsel in Nordost-Ohio.
Steuerzahler im Alter von 65 Jahren und älter können nun einen zusätzlichen Abzug von 6.000 $ pro Person zusätzlich zum Standardabzug geltend machen. Dies bedeutet, dass verheiratete Paare bis zu 12.000 $ jährlich von ihrer jährlichen Steuerrechnung abziehen können.
"Das ist eine ziemlich große Zahl, wenn man auf 44.000 $ für einen Senior schaut," sagte Joel Salas, ein Steuerexperte bei JustAnswer und Inhaber von Elevated Tax Strategies in San Antonio.
Der Vorteil beginnt ab $150,000 für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagt werden, und $75,000 für Einzelveranlagte auszulaufen.
Kure bemerkte, dass dies wichtige Planungsmöglichkeiten für Senioren schafft.
"Wenn Sie sich Dinge wie Roth-Umwandlungen ansehen, müssen Sie dies einbeziehen, denn wenn Sie sich aus diesem zusätzlichen erhöhten Abzug herausphasen, machen Sie die Steuer auf die Roth-Umwandlung wesentlich höher."
Das OBBB erhöht vorübergehend die Obergrenze für Abzüge von staatlichen und lokalen Steuern (SALT) von $10,000 auf $40,000 für 2025. Allerdings wird der Vorteil für Spitzenverdiener mit einem Jahresverdienst von 500.000 US-Dollar in Höhe von 30 % abgeschafft. Die SALT-Grenze und die Einkommensabschaffung steigen bis 2029 jährlich um 1 %, bevor sie 2030 auf 10.000 US-Dollar zurückkehren.
Francine J. Lipman, Rechtsprofessorin an der Universität von Nevada, Las Vegas, nannte es ein "Geschenk für Personen mit höherem Einkommen in Staaten mit hohen Kosten."
"Für die meisten Personen, die den Pauschalabzug verwenden, ist es einfach nicht relevant", sagte Lipman und stellte fest, dass nur Steuerzahler, die aufschlüsseln, den Vorteil erhalten.
Präsident Donald Trump hat während des Wahlkampfs stark das Versprechen betont, keine Steuern auf Trinkgelder und Überstunden zu erheben. Das neue Steuergesetz beseitigt sie jedoch nicht vollständig. Stattdessen können anspruchsberechtigte Arbeitnehmer bis zu 25.000 $ an Trinkgeldern und 12.500 $ für Überstunden absetzen. Und weil es sich um Abzüge handelt, müssen Sie Ihre Steuern einreichen, um den Vorteil zu erhalten, bemerkte Lipman.
Die Trinkgeldabzüge beginnen ab 150.000 USD für Einzelveranlagung und 300.000 USD für verheiratete Paare mit gemeinsamer Veranlagung auszulaufen. Überstunden folgen derselben Auslaufstruktur, sagte Salas. Es gibt eine weitere wichtige Einschränkung: Verheiratete Paare mit getrennter Veranlagung qualifizieren sich für keinen der Abzüge.
"Es gibt definitiv eine Strafe für getrennte Veranlagung von Verheirateten in allen Bereichen", sagte Lipman und bemerkte, dass dies mehrere Bestimmungen im neuen Steuergesetz betrifft.
Für 2025, der Kinderfreibetrag erhöht sich auf 2.200 USD pro anspruchsberechtigtem Kind, gegenüber 2.000 USD im Jahr 2024. Der Kinderfreibetrag hilft Familien mit anspruchsberechtigten Kindern, ihre Steuerlast zu reduzieren. Der Kredit läuft aus für unverheiratete Eltern mit einem Jahreseinkommen von über 200.000 USD (400.000 USD für verheiratete Paare).
Aber es gibt einen Haken: Sowohl das Kind als auch der Elternteil (oder der Ehepartner bei gemeinsamer Veranlagung) müssen eine Sozialversicherungsnummer haben, um den Kinderfreibetrag zu beanspruchen. Diese neue Anforderung im OBBB könnte einige Familien mit Migrationshintergrund und gemischtem Status betreffen.
Obwohl es einer der bedeutendsten Familiensteuerfreibeträge ist, erfolgt die Einmalzahlung als Steuererstattung und nicht als regelmäßige Zahlungen, was es Familien erschwert, zu budgetieren, erklärte Lipman.
Steuerzahler können jetzt bis zu 10.000 $ an Autokreditzinsen jährlich für Fahrzeuge abziehen, die ab 2025 gekauft werden. Das Fahrzeug muss jedoch in den USA montiert worden sein.
Der Abzug gilt nur für Kredite, die zwischen 2025 und 2028 aufgenommen werden, und wird ab 100.000 $ für Alleinstehende und 200.000 $ für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen, schrittweise abgeschafft, so die IRS.
Der Vorteil mag auf den ersten Blick erheblich erscheinen, aber Kure merkt an, dass „10.000 $ Zinsen pro Jahr bei einem Autokredit von 7 % wie ein Auto für 142.000 $ wären.“ Die meisten Kreditnehmer zahlen weit weniger an jährlichen Zinsen und profitieren möglicherweise nicht so stark vom Abzug.
Bundessteuergutschriften für saubere Energie für Elektrofahrzeuge (EVs), Ladegeräte und bestimmte Heimverbesserungen wurden im neuen Steuergesetz gestrichen.
Der abgelaufene EV-Gutschrift — bis zu 7.500 $ für neue Elektrofahrzeuge und bis zu 4.000 $ für qualifizierte gebrauchte Fahrzeuge — endete am 30. September 2025. Wenn Sie jedoch Ladestationen für Elektrofahrzeuge kaufen und installieren, können Sie bis zum 30. Juni 2026 möglicherweise eine Gutschrift von bis zu 1.000 $ für diese Ausgaben erhalten, sagte Kure.
In der Zwischenzeit ist der Gutschrift für energieeffiziente Wohnungsverbesserungen und Gutschrift für saubere Energie im Wohnbereich beide liefen am 31. Dezember 2025 ab.
Ab 2026 sehen sich spezialisierte Steuerzahler einer 0,5 % Schwelle des bereinigten Bruttoeinkommens bei wohltätigen Spendenabzügen gegenüber. Anders ausgedrückt: Jemand, der 200.000 $ an bereinigtem Bruttoeinkommen verdient und 10.000 $ an Wohltätigkeitsorganisationen spendet, kann 2026 die ersten 1.000 $ nicht abziehen, aber die verbleibenden 9.000 $ abziehen, gemäß der Steuerstiftung.
Nicht spezialisierte Steuerzahler können jedoch ab 2026 jetzt bis zu 1.000 $ (2.000 $ für verheiratete Paare) in bar an öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen spenden — ein über dem Strich stehender Abzug, der keine Spezialisierung erfordert.
Die Vergebung von Studiendarlehen im Rahmen einkommensabhängiger Rückzahlungspläne war früher steuerfrei. Der OBBB änderte dies jedoch ab 1. Januar 2026.
„Wenn Sie sich jetzt für eine Vergebung qualifizieren, werden Sie auf diese Vergebung des Studiendarlehens besteuert, was eine unangenehme Steuerüberraschung ist“, sagte Lipman.
Die Vergebung öffentlicher Dienstleistungsdarlehen (PSLF) und die Vergebung im Zusammenhang mit Schulbetrug bleiben jedoch steuerfrei.
Egal, ob Sie einen Profi engagieren oder es selbst versuchen, hier sind wichtige Steuervorläufe die Sie in Ihren Kalender eintragen sollten.
Viele Steuerzahler werden für 2025 größere als erwartete Rückerstattungen sehen, aber es wird eine Ausnahme sein, warnte Salas.
„Wir werden erhöhte Rückerstattungen sehen, die nur vorübergehend für diese Saison sind“, sagte Salas und fügte hinzu, dass Arbeitgeber während des größten Teils von 2025 nach höheren Sätzen für 2024 einbehalten haben, bevor Mitte des Jahres Steuerrechtsänderungen in Kraft traten.
„Gewöhnen Sie sich nicht an eine Rückerstattung von 6.000 $“, sagte Salas und merkte an, dass die Einbehaltungstabellen für 2026 angepasst werden.
Salas empfiehlt, dass einkommensstärkere Steuerzahler und Geschäftsinhaber einen Steuerberater konsultieren, um zu prüfen, ob sie die neuen Steuervorschriften zu ihrem Vorteil maximieren. In der Zwischenzeit sollten andere Steuerzahler ihre Steuererklärungen sorgfältig überprüfen, um zu verstehen, welche Vorteile tatsächlich auf ihre Situation zutreffen – insbesondere, wenn sie nicht vorhaben, die Einzelpostenaufstellung zu nutzen.
