Trumps neues Steuergesetz hat die Obergrenze für den SALT-Abzug vervierfacht. Deshalb können nur die Reichen davon profitieren.
The Good Brigade / Getty Images
Präsident Donald Trumps "One Big Beautiful Bill" vervierfacht die Obergrenze für den Abzug von staatlichen und lokalen Steuern (SALT) auf 40.000 USD. Klingt nach einem süßen Vorteil, oder?
Trotz des ganzen politischen Aufhebens darüber, Hausbesitzern zu helfen, ist der am meisten gehypte Steuererlass seit Jahrzehnten tatsächlich eine Fata Morgana, die der überwiegenden Mehrheit der Amerikaner nicht hilft. Stattdessen sagen Experten, dass es ein Geschenk an Einkommensstarke in hochsteuerlichen blauen Staaten ist.
Das Gesetz erhöht die SALT-Obergrenze von 40.000 USD und die Einkommensschwelle von 500.000 USD jedes Jahr von 2026 bis 2029 um 1 %, dann wird die Obergrenze ab 2030 auf 10.000 USD zurückgesetzt.
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Aber hier ist der Haken: Nur 9 % der Steuerzahler machen Abzüge geltend, laut dem Tax Policy Center. Das OBBB hat die Standardabzüge für das Steuerjahr 2025 (Einreichung 2026) auf 15.750 USD für Einzelanmelder und Ehepaare, die separat einreichen, erhöht; 31.500 USD für gemeinsam veranlagte Ehepaare; und 23.625 USD für Haushaltsvorstände. Es gibt auch einen zusätzlichen Standardabzug von 6.000 USD für Personen, die 65 Jahre und älter sind.
"Die überwiegende Mehrheit der Anmelder – etwa 90 %, laut den neuesten IRS-Daten – nutzt den Standardabzug und profitiert nicht von individuellen Steuervergünstigungen", sagte Christopher Murray, Partner und Leiter der Steuerdienste bei Aspiriant in San Francisco.
Das Committee for a Responsible Federal Budget (CRFB) schätzte, dass das gesamte Steuergesetz bis 2035 2,6 Billionen Dollar zum Bundesdefizit hinzufügen wird, wobei SALT-Erleichterungen einen erheblichen Teil der verlorenen Einnahmen darstellen. Die Tax Foundation schätzt den Anstieg des Defizits sogar noch höher auf 3,8 Billionen Dollar von 2025 bis 2034.
Die wahren Nutznießer sind Spitzenverdiener in teuren Küstengebieten.
Hier sind einige Beispiele, um zu zeigen, wie sich das auswirkt.
Ein kalifornisches Paar, das 500.000 $ verdient und ein Haus im Wert von 2,5 Millionen $ besitzt, zahlt über 71.000 $ an staatlichen und lokalen Steuern. Unter dem neuen Höchstbetrag können sie 40.000 $ abziehen, was ihnen bei ihrem Grenzsteuersatz von 32 % etwa 9.600 $ an Bundessteuern spart. Sie können immer noch nicht den größten Teil ihrer tatsächlichen Steuerlast abziehen, aber dieser zusätzliche SALT-Abzug von 30.000 $ bringt ihnen fast 10.000 $ an Bundessteuereinsparungen.
In der Zwischenzeit zahlt ein Paar, das 120.000 $ pro Jahr verdient und ein Haus im Wert von 450.000 $ in New Jersey besitzt, 12.000 $ an jährlichen Grundsteuern und 4.200 $ an staatlichen Einkommenssteuern, was zu einer gesamten SALT-Rechnung von 16.200 $ führt. Selbst mit dem höheren SALT-Höchstbetrag werden ihre gesamten Einzelabzüge wahrscheinlich immer noch unter dem Standardabzug von 31.500 $ liegen, sodass sie von der Änderung trotz des Wohnens in einem Hochsteuerstaat keinen Nutzen haben.
Mit anderen Worten, das Megagesetz gewährt wohlhabenderen Familien eine Steuererleichterung wenn sie nicht die Gruppe sind, die sie am meisten benötigt, so das Institute on Taxation and Economic Policy (ITEP).
"Im Allgemeinen sind Haushalte mit Einkommen über 200.000 $ keine Gruppe, für die Grundsteuern ein Problem sind", schrieben die ITEP-Analysten Dylan Grundman O’Neill und Nick Johnson. "Die gleichen IRS-Daten zeigen, dass für diese Haushalte mit höherem Einkommen die Grundsteuerzahlungen als Anteil am Einkommen weniger als halb so hoch sind wie bei Hauseigentümern mit geringerem Einkommen."
Der Ausstieg schafft eine strafende Steuerklippe. Der Abzug von 40.000 US-Dollar beginnt zu verschwinden, sobald das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen eines Haushalts 500.000 US-Dollar übersteigt. Es reduziert die SALT-Obergrenze von 40.000 US-Dollar (auf 10.000 US-Dollar) mit einer Rate von 30 % für Steuerzahler, die über 500.000 US-Dollar verdienen.
Das bedeutet, dass ein Haushalt mit einem Einkommen von 550.000 US-Dollar nur 25.000 US-Dollar an staatlichen und lokalen Steuern abziehen kann, was in Kombination mit den Bundessteuern zu einem effektiven Grenzsteuersatz von über 45 % führt.
"Es kann potenziell Ihren effektiven Steuersatz in all dem erhöhen", sagte Murray. "Die Regierung ist sehr effektiv geworden, indem sie kleine Ausnahmen hinzufügt, um Abzüge zu ändern und den Nutzen davon zu minimieren."
Trotz der Rhetorik über die Erhöhung der Eigenheimquoten ist die Realität, dass die Erhöhung der SALT-Obergrenze das Wohnen weder erschwinglicher noch zugänglicher macht.
"Ich glaube nicht, dass wir jemals den Hypothekenzinsabzug und den Grundsteuerabzug in gewissem Maße verlieren werden, weil sie die Verkörperung des amerikanischen Traums sind, ein eigenes Haus zu besitzen", sagte Murray. Aber er fügte hinzu, dass Käufer nicht davon ausgehen sollten, dass Eigenheimbesitz automatisch große Steuereinsparungen bedeutet.
"Manche Leute gehen sofort davon aus, dass der Besitz eines Hauses ein riesiger, großer Steuerabzug ist, und Sie könnten feststellen, dass es nicht so viele Steuern spart, wie Sie dachten", fügte er hinzu.
Die Wahrheit ist, dass Paare, die 150.000 US-Dollar oder weniger verdienen und deren Häuser bis zu 600.000 US-Dollar wert sind, wahrscheinlich überhaupt nicht von dem SALT-Abzug profitieren und stattdessen den Standardabzug in Anspruch nehmen würden.
Für diejenigen, die davon profitieren, hier einige hilfreiche Planungsstrategien, die Sie mit Ihrem Finanzberater oder Steuerexperten besprechen können.
Planen Sie Ihre Steuerzahlungen: Murray empfahl, eine Zahlung im Dezember dieses Jahres zu leisten oder Steuerzahlungen zu bündeln, um diese zu maximieren, ohne in Beschränkungen zu geraten.
Optimieren Sie Ihre Unternehmensstruktur: Das Gesetz erhält die Pass-Through-Entity-Tax (PTET)-Lösung aufrecht, die es Geschäftsinhabern ermöglicht, individuelle SALT-Beschränkungen zu umgehen, indem ihre LLC oder S-Corporation die staatlichen Steuern auf Unternehmensebene zahlt.
Verwalten Sie Ihr Einkommen: Spitzenverdiener, die sich nahe der Schwelle von 500.000 $ befinden, könnten Strategien in Erwägung ziehen, um unterhalb der Grenze zu bleiben, wie z.B. die Maximierung von Altersvorsorgebeiträgen oder die zeitliche Abstimmung der Einkommenserkennung, sagte Murray.
