Haben Sie einen unabhängigen Auftragnehmer oder einen traditionellen Angestellten eingestellt? So stellen Sie eine korrekte Klassifizierung sicher – und vermeiden Steuerprobleme und andere Herausforderungen.
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Die Art und Weise, wie wir arbeiten, verändert sich rasant. Laut der Freelancer-Agenturseite Upwork arbeiten fast 30 % der qualifizierten Wissensarbeiter im Jahr 2025 als unabhängige Fachleute im Jahr 2025, und mehr als die Hälfte der Amerikaner arbeiten mindestens zeitweise an einem Nebenjob.
Zahlreiche Faktoren treiben den Anstieg der Gig-Economy und der Freiberuflichkeit voran. Finanzielle Zwänge haben einige dazu veranlasst, zusätzliche Einkommen zu suchen, aber auch Geschäftsleiter schätzen die Beiträge von Freelancern. Tatsächlich sagen fast 80 % der CEOs dass Top-Freelancer mehr Wert zu Organisationen beitragen als traditionelle Mitarbeiter mit Abschlüssen, und rund die Hälfte der CEOs plant, in den kommenden Jahren mit mehr Freelancern zu arbeiten.
Für Unternehmen, die Freiberuflerarbeitsoptionen in Betracht ziehen, ist die richtige Klassifizierung wichtig. Traditionelle Arbeitnehmer als Freiberufler zu bezeichnen – und sie auch so zu honorieren – kann Unternehmen für Steuerherausforderungen und andere Probleme öffnen. Dieser Leitfaden hilft Unternehmen, kostspielige Fehler zu vermeiden und die Belegschaft besser zu unterstützen, indem sie richtig klassifiziert wird.
Die korrekte Klassifizierung von Arbeitskräften erfordert die Berücksichtigung, wie viel Kontrolle ein Unternehmen über sie ausübt und die Art der Beziehung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Typischerweise weist viel Kontrolle seitens des Unternehmens – oder ein Mangel an Unabhängigkeit seitens des Arbeitnehmers – darauf hin, dass der Mitarbeiter ein Arbeitnehmer sein könnte.
Der Internal Revenue Service (IRS) bietet Richtlinien, denen US-amerikanische Unternehmen bei der Klassifizierung von Arbeitskräften folgen sollten.
Beginnen Sie damit, die Art der Rolle zu berücksichtigen – was Sie benötigen und wie der Mitarbeiter dies bereitstellt. Berücksichtigen Sie Fragen wie:
Der IRS verwendet Formular SS-8 um Informationen zu sammeln, wenn es darum geht, festzustellen, ob ein Arbeiter korrekt eingestuft ist. Unternehmen können dieses Formular verwenden, um darüber nachzudenken, ob jemand ein Angestellter oder ein unabhängiger Auftragnehmer ist.
Es ist auch wichtig:
Im Zweifelsfall einen Arbeitsrechtsanwalt oder einen HR-Spezialisten konsultieren, um sicherzustellen, dass die Arbeiter korrekt klassifiziert sind.
Die IRS-Richtlinien stützen sich auf einen Drei-Faktoren-Test, der das Ausmaß der Verhaltens- und finanziellen Kontrolle sowie die Art der Beziehung zwischen dem Unternehmen und dem Arbeiter untersucht. Die richtige Anwendung des Drei-Faktoren-Tests der IRS gewährleistet eine genaue Arbeiterklassifizierung, hilft Unternehmen, rechtliche Strafen zu vermeiden, und gewährleistet die Einhaltung von Steuergesetzen und Arbeitsvorschriften.
Verhaltenskontrolle ist, wie viel Einfluss ein Unternehmen auf die täglichen Aktivitäten eines Arbeitnehmers hat. Ein Unternehmen, das bestimmte Arbeitszeiten vorschreibt, detaillierte Anleitungen gibt oder bestimmte Produktionsmethoden fordert, stellt in der Regel Angestellte ein.
Zum Beispiel, Uber $UBER-Fahrer wählen in der Regel, wann und wo sie arbeiten. Sie nutzen ihre eigenen Fahrzeuge und entscheiden, welche Fahrten sie annehmen. Zwar müssen sie die allgemeinen Richtlinien von Uber befolgen, doch sie haben einen Grad an Autonomie, der ihre Einstufung als unabhängige Auftragnehmer unterstützt.
Finanzkontrolle ist, wie viel Unabhängigkeit ein Arbeitnehmer über finanzielle Ergebnisse hat. Unabhängige Auftragnehmer investieren normalerweise in ihre eigenen Materialien und werden nicht für alle Ausgaben entschädigt. Sie haben das Potenzial, Geld zu verlieren oder mehr zu verdienen, basierend darauf, wie sie ihr Geschäft, ihre Arbeit und ihre Zeit managen.
Ein freiberuflicher Grafikdesigner kauft beispielsweise typischerweise seine eigene Designsoftware und stellt Kunden Rechnungen für geleistete Arbeit aus. Sie haben die Freiheit, Preise zu verhandeln und ihre Leistung zu erhöhen, um den Umsatz zu steigern. Im Gegensatz dazu erhält ein interner Grafikdesigner ein festes Gehalt für die geleistete Arbeit.
Die Art der Beziehung kann die Klassifizierung von Arbeitnehmern beeinflussen. Schriftliche Verträge, die Bereitstellung von Leistungen oder das Übernehmen einer Rolle, die zentral für den Betrieb eines Unternehmens ist, können alle die richtige Einstufung verändern.
Zum Beispiel, wenn ein Unternehmen einen langfristigen Social-Media-Manager einstellt, der Gesundheitsleistungen erhält und an wöchentlichen Führungstreffen teilnimmt, sollte diese Person wahrscheinlich als Mitarbeiter eingestuft werden. Andererseits könnte ein Social-Media-Koordinator, der Marketinginhalte bereitstellt und Verwaltungsdienstleistungen nach eigenem Zeitplan anbietet und keine Leistungen erhält, ein Freiberufler sein.
Die falsche Einstufung von Arbeitnehmern ist mehr als nur ein Papierfehler. Es kann zu ernsthaften rechtlichen und finanziellen Konsequenzen führen sowie zu Verwirrung bei den Arbeitnehmern. Eine falsche Klassifizierung kann Ihre langfristigen Geschäftsstrategien untergraben und zu Misstrauen und Moralproblemen unter Ihrer Belegschaft führen.
Hier steht auf dem Spiel:
Auch sorgfältige Unternehmen können Arbeitnehmer falsch einordnen, indem sie kleine Details übersehen. Hier sind einige Fallstricke, die vermieden werden sollten:
Die Wahl zwischen einem Auftragnehmer und einem Mitarbeiter erfordert mehr als nur die Berücksichtigung Ihrer Gewinnspanne. Sie müssen darüber nachdenken, wie die Rolle in die Struktur, die Ziele und den Arbeitsablauf Ihres Unternehmens passt.
Sie planen, in Schulungen und Vorteile zu investieren. Wenn Sie Mentoring, Weiterbildungsmöglichkeiten oder Gesundheitsleistungen anbieten, macht die Investition mit einem langfristigen Mitarbeiter mehr Sinn.
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